يمكن أن يفتح قرار المحكمة الأخير في أستراليا فيما يتعلق ببيتكوين الباب أمام ما يصل إلى 640 مليون دولار أمريكي في ضريبة أرباح رأس المال (CGT) المبالغ المستردة وإحداث ثورة في كيفية فرض ضرائب على الأصول الرقمية في البلاد ، بعد أن حكم قاض بضرورة معاملة البيتكوين مثل الأموال المحلية.
كانت القضية المعنية هي القضية الجنائية التي تورط فيها ضابط الشرطة الفيدرالية ويليام ويتلي ، الذي يزعم أنه سرق 81.6 BTC في عام 2019 أثناء التحقيق في المخدرات. في وقت ارتكاب الجريمة المزعومة ، كانت قيمة الأصول حوالي 492,000 دولار أسترالي (US 317,266) ، بأسعار السوق الحالية ، ستكون القيمة أكثر من 13 مليون دولار أسترالي (US 8.3 دولار million).
ومع ذلك، فإن قيمة الأصول المعنية لم تجعل الحكم ذا دلالة.
كما أفادت صحيفة الأسترالية فاينانشل ريفيو في 19 مايو (AFR)، حكم القاضي مايكل أوكونيل من فيكتوريا بأن البيتكوين مؤهل كملكية من طبيعة مشابهة للدولار الأسترالي، بدلاً من أن يكون أصلاً مضارباً، مثل العملات الأجنبية أو الأسهم أو الذهب—وهو ما تعالجه به حالياً إدارة الضرائب الأسترالية (ATO) لأغراض الضرائب.
هذا التفسير الجديد لعملة البيتكوين - وبالتالي العديد من الأصول الرقمية الأخرى - كملكية شبيهة بالعملة المحلية يمكن أن يشكل سابقة قانونية مهمة في أستراليا ، مما قد يضعها خارج نطاق النظام الحالي للبلاد ل CGT - ضريبة على الربح عند بيع أو "التخلص" أو استخدام أصل تزداد قيمته.
من المحتمل أن يؤدي ذلك بدوره إلى تدفق هائل من طلبات استرداد الضرائب من حوالي 31-32.5% من الأستراليين الذين يمتلكون أو امتلكوا أصول رقمية—وفقًا لمؤشر العملات المشفرة المستقل لعام 2025 (IRCI).
قواعد ضريبة الأصول الرقمية على عملة أستراليا
حاليًا، في أستراليا، ستحدد كيفية استخدام الشخص أو معاملته مع الأصول الرقمية كيفية معاملتهم لأغراض الضرائب.
كما أوضحت ATO: “أكثر استخدام شائع للأصول الرقمية هو كاستثمار ( يقوم المستثمرون باكتساب الأصول الرقمية والاحتفاظ بها لتحقيق ربح مالي من خلال الاحتفاظ بها أو التخلص منها ). كقاعدة عامة، بالنسبة للمستثمرين: يتم فرض ضرائب على الأصول الرقمية كأصول CGT، بما في ذلك لصناديق التقاعد المدارة ذاتيًا ( SMSFs ) التي تستثمر في الأصول الرقمية، والمكافآت على تخزين الأصول الرقمية تعتبر دخل عادي لأغراض الضرائب.”
ومع ذلك، هناك استثناء، وهو عندما لا تُحتفظ الأصول الرقمية بشكل رئيسي للاستثمار ولكن من أجل "الاستخدام الشخصي"، مع التحذير بأن مكاسب رأس المال على الأصول المستخدمة شخصيًا تخضع أيضًا لضريبة مكاسب رأس المال إذا كلفت أكثر من 10,000 دولار أسترالي (US$6,418) للحصول على الأصل.
وفقًا لـ ATO، "أصل رقمي ( مثل BTC، عملة مشفرة ) هو أصل للاستخدام الشخصي إذا كنت تحتفظ به أو تستخدمه بشكل رئيسي للاستخدام الشخصي، على سبيل المثال، لشراء عناصر للاستخدام أو الاستهلاك الشخصي."
غالبًا ما يتحدد هذا من خلال توقيت "التخلص". بناءً على القواعد الحالية، فإن الأصل الرقمي الذي تم الحصول عليه واستخدامه في فترة زمنية قصيرة لشراء عناصر للاستخدام الشخصي أو الاستهلاك من المرجح أن يُعتبر أصلًا للاستخدام الشخصي. من ناحية أخرى، فإن الأصل الرقمي الذي تم الحصول عليه والاحتفاظ به لبعض الوقت قبل استخدامه، أو إذا تم استخدام نسبة صغيرة منه فقط، لشراء عناصر للاستخدام الشخصي أو الاستهلاك، من غير المرجح أن يُعتبر أصلًا للاستخدام الشخصي.
لذلك ، نظرا لكيفية تفاعل الغالبية العظمى من الناس مع العملات الرقمية ، وخاصة BTC - كاستثمارات مضاربة عالية المخاطر عالية المكافآت ، للشراء والاحتفاظ بها على أمل أن يرتفع السعر ، بدلا من كعملة للإنفاق "للاستخدام الشخصي" - فقد خضع العديد من حاملي الأصول الرقمية وتجار الأصول الرقمية الأستراليين ل CGT.
هذا هو النهج الضريبي الحالي، الذي تمسكت به ATO منذ عام 2014. بعبارة أخرى، في أي وقت يتم فيه بيع أو تبادل أو استخدام الأصول الرقمية لشراء السلع والخدمات، يُتوقع من حاملي الأصول الرقمية حساب ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية.
من المحتمل أن يهز حكم القاضي أوكونيل الأمور من حيث أنه صنف البيتكوين على أنها أكثر تشابها مع الأموال الأسترالية ، وبينما تخضع العملة الأجنبية ل CGT ، فإن العملة الأسترالية ليست كذلك.
تداعيات الحكم
في مقابلة مع AFR ، قال محامي الضرائب أدريان كارتلاند إن الحكم "يقلب تماما" الموقف الحالي ل ATO.
كان تفسير كارتلاند للحكم هو أنه يجعل بيتكوين معادلاً للمال الأسترالي، لأغراض الضرائب: "أي أنه ليس أصلاً خاضعاً لضريبة الأرباح الرأسمالية. لذلك، فإن عمليات الاستحواذ والتصرف في بيتكوين ليس لها عواقب ضريبية."
إذا تم تأييد الحكم في الاستئناف ، قدر كارتلاند أن استرداد الضرائب المحتملة يمكن أن يصل إجمالي 1 مليار دولار أسترالي (US 640 دولارا million).
ومع ذلك ، من الممكن أن يتم إلغاء الحكم عند الاستئناف ، أو - بالنظر إلى الآثار المحتملة بعيدة المدى للحكم - يمكن تعديله لتشبيه البيتكوين بالعملة الأجنبية ، بدلا من الأموال الأسترالية ، مما سيعيدها إلى نطاق نظام CGT الحالي.
شاهد: ريجى ميدلتون عن التمويل اللامركزي، الازدهارات/الانهيارات وتنظيم العملات الرقمية
المحتوى هو للمرجعية فقط، وليس دعوة أو عرضًا. لا يتم تقديم أي مشورة استثمارية أو ضريبية أو قانونية. للمزيد من الإفصاحات حول المخاطر، يُرجى الاطلاع على إخلاء المسؤولية.
يمكن أن يؤدي حكم المحكمة الأسترالية إلى استرداد ضرائب بقيمة 640 مليون دولار أمريكي من بيتكوين
يمكن أن يفتح قرار المحكمة الأخير في أستراليا فيما يتعلق ببيتكوين الباب أمام ما يصل إلى 640 مليون دولار أمريكي في ضريبة أرباح رأس المال (CGT) المبالغ المستردة وإحداث ثورة في كيفية فرض ضرائب على الأصول الرقمية في البلاد ، بعد أن حكم قاض بضرورة معاملة البيتكوين مثل الأموال المحلية.
كانت القضية المعنية هي القضية الجنائية التي تورط فيها ضابط الشرطة الفيدرالية ويليام ويتلي ، الذي يزعم أنه سرق 81.6 BTC في عام 2019 أثناء التحقيق في المخدرات. في وقت ارتكاب الجريمة المزعومة ، كانت قيمة الأصول حوالي 492,000 دولار أسترالي (US 317,266) ، بأسعار السوق الحالية ، ستكون القيمة أكثر من 13 مليون دولار أسترالي (US 8.3 دولار million).
ومع ذلك، فإن قيمة الأصول المعنية لم تجعل الحكم ذا دلالة.
كما أفادت صحيفة الأسترالية فاينانشل ريفيو في 19 مايو (AFR)، حكم القاضي مايكل أوكونيل من فيكتوريا بأن البيتكوين مؤهل كملكية من طبيعة مشابهة للدولار الأسترالي، بدلاً من أن يكون أصلاً مضارباً، مثل العملات الأجنبية أو الأسهم أو الذهب—وهو ما تعالجه به حالياً إدارة الضرائب الأسترالية (ATO) لأغراض الضرائب.
هذا التفسير الجديد لعملة البيتكوين - وبالتالي العديد من الأصول الرقمية الأخرى - كملكية شبيهة بالعملة المحلية يمكن أن يشكل سابقة قانونية مهمة في أستراليا ، مما قد يضعها خارج نطاق النظام الحالي للبلاد ل CGT - ضريبة على الربح عند بيع أو "التخلص" أو استخدام أصل تزداد قيمته.
من المحتمل أن يؤدي ذلك بدوره إلى تدفق هائل من طلبات استرداد الضرائب من حوالي 31-32.5% من الأستراليين الذين يمتلكون أو امتلكوا أصول رقمية—وفقًا لمؤشر العملات المشفرة المستقل لعام 2025 (IRCI).
قواعد ضريبة الأصول الرقمية على عملة أستراليا
حاليًا، في أستراليا، ستحدد كيفية استخدام الشخص أو معاملته مع الأصول الرقمية كيفية معاملتهم لأغراض الضرائب.
كما أوضحت ATO: “أكثر استخدام شائع للأصول الرقمية هو كاستثمار ( يقوم المستثمرون باكتساب الأصول الرقمية والاحتفاظ بها لتحقيق ربح مالي من خلال الاحتفاظ بها أو التخلص منها ). كقاعدة عامة، بالنسبة للمستثمرين: يتم فرض ضرائب على الأصول الرقمية كأصول CGT، بما في ذلك لصناديق التقاعد المدارة ذاتيًا ( SMSFs ) التي تستثمر في الأصول الرقمية، والمكافآت على تخزين الأصول الرقمية تعتبر دخل عادي لأغراض الضرائب.”
ومع ذلك، هناك استثناء، وهو عندما لا تُحتفظ الأصول الرقمية بشكل رئيسي للاستثمار ولكن من أجل "الاستخدام الشخصي"، مع التحذير بأن مكاسب رأس المال على الأصول المستخدمة شخصيًا تخضع أيضًا لضريبة مكاسب رأس المال إذا كلفت أكثر من 10,000 دولار أسترالي (US$6,418) للحصول على الأصل. وفقًا لـ ATO، "أصل رقمي ( مثل BTC، عملة مشفرة ) هو أصل للاستخدام الشخصي إذا كنت تحتفظ به أو تستخدمه بشكل رئيسي للاستخدام الشخصي، على سبيل المثال، لشراء عناصر للاستخدام أو الاستهلاك الشخصي."
غالبًا ما يتحدد هذا من خلال توقيت "التخلص". بناءً على القواعد الحالية، فإن الأصل الرقمي الذي تم الحصول عليه واستخدامه في فترة زمنية قصيرة لشراء عناصر للاستخدام الشخصي أو الاستهلاك من المرجح أن يُعتبر أصلًا للاستخدام الشخصي. من ناحية أخرى، فإن الأصل الرقمي الذي تم الحصول عليه والاحتفاظ به لبعض الوقت قبل استخدامه، أو إذا تم استخدام نسبة صغيرة منه فقط، لشراء عناصر للاستخدام الشخصي أو الاستهلاك، من غير المرجح أن يُعتبر أصلًا للاستخدام الشخصي.
لذلك ، نظرا لكيفية تفاعل الغالبية العظمى من الناس مع العملات الرقمية ، وخاصة BTC - كاستثمارات مضاربة عالية المخاطر عالية المكافآت ، للشراء والاحتفاظ بها على أمل أن يرتفع السعر ، بدلا من كعملة للإنفاق "للاستخدام الشخصي" - فقد خضع العديد من حاملي الأصول الرقمية وتجار الأصول الرقمية الأستراليين ل CGT.
هذا هو النهج الضريبي الحالي، الذي تمسكت به ATO منذ عام 2014. بعبارة أخرى، في أي وقت يتم فيه بيع أو تبادل أو استخدام الأصول الرقمية لشراء السلع والخدمات، يُتوقع من حاملي الأصول الرقمية حساب ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية.
من المحتمل أن يهز حكم القاضي أوكونيل الأمور من حيث أنه صنف البيتكوين على أنها أكثر تشابها مع الأموال الأسترالية ، وبينما تخضع العملة الأجنبية ل CGT ، فإن العملة الأسترالية ليست كذلك.
تداعيات الحكم
في مقابلة مع AFR ، قال محامي الضرائب أدريان كارتلاند إن الحكم "يقلب تماما" الموقف الحالي ل ATO.
كان تفسير كارتلاند للحكم هو أنه يجعل بيتكوين معادلاً للمال الأسترالي، لأغراض الضرائب: "أي أنه ليس أصلاً خاضعاً لضريبة الأرباح الرأسمالية. لذلك، فإن عمليات الاستحواذ والتصرف في بيتكوين ليس لها عواقب ضريبية."
إذا تم تأييد الحكم في الاستئناف ، قدر كارتلاند أن استرداد الضرائب المحتملة يمكن أن يصل إجمالي 1 مليار دولار أسترالي (US 640 دولارا million).
ومع ذلك ، من الممكن أن يتم إلغاء الحكم عند الاستئناف ، أو - بالنظر إلى الآثار المحتملة بعيدة المدى للحكم - يمكن تعديله لتشبيه البيتكوين بالعملة الأجنبية ، بدلا من الأموال الأسترالية ، مما سيعيدها إلى نطاق نظام CGT الحالي.
شاهد: ريجى ميدلتون عن التمويل اللامركزي، الازدهارات/الانهيارات وتنظيم العملات الرقمية