Một quyết định gần đây của tòa án ở Australia liên quan đến Bitcoin có thể mở ra cánh cửa cho tới 640 triệu USD tiền hoàn thuế lãi vốn (CGT) và cách mạng hóa cách đánh thuế tài sản kỹ thuật số ở quốc gia này, sau khi một thẩm phán phán quyết rằng Bitcoin nên được coi như tiền địa phương.
Vụ án đang được đề cập là vụ án hình sự liên quan đến sĩ quan cảnh sát liên bang William Wheatley, người đã bị cáo buộc đánh cắp 81,6 BTC vào năm 2019 trong một cuộc điều tra ma túy. Vào thời điểm xảy ra tội ác bị cáo buộc, tài sản có giá trị khoảng AU$492,000 (US$317,266), theo giá thị trường hiện tại, giá trị sẽ hơn AU$13 triệu (US$8.3 triệu).
Tuy nhiên, giá trị của các tài sản liên quan không làm cho phán quyết trở nên quan trọng.
Theo báo cáo vào ngày 19 tháng 5 bởi cửa hàng địa phương Australian Financial Review (AFR), Thẩm phán Michael O'Connell của Victoria đã phán quyết rằng Bitcoin đủ điều kiện là tài sản có tính chất tương tự như đồng đô la Úc, chứ không phải là một tài sản đầu cơ, chẳng hạn như ngoại tệ, cổ phiếu hoặc vàng - đó là cách Văn phòng Thuế Úc hiện (ATO) xử lý nó cho mục đích thuế.
Cách giải thích mới này về Bitcoin - và mở rộng ra nhiều tài sản kỹ thuật số khác - là tài sản tương tự như đồng nội tệ có thể tạo ra một tiền lệ pháp lý quan trọng ở Úc, có khả năng đặt chúng nằm ngoài phạm vi chế độ hiện tại của đất nước đối với CGT - một khoản thuế đối với lợi nhuận khi bạn bán hoặc "thanh lý" hoặc sử dụng một tài sản có giá trị tăng lên.
Ngược lại, điều này có thể dẫn đến một dòng lớn các đơn xin hoàn thuế từ khoảng 31-32,5% người Úc sở hữu hoặc đã sở hữu tài sản kỹ thuật số—theo Chỉ số Tiền điện tử Độc lập Reserve 2025 (IRCI).
Quy định thuế tài sản kỹ thuật số của Úc
Hiện tại, ở Úc, cách một người sử dụng hoặc giao dịch với tài sản kỹ thuật số sẽ quyết định cách họ được xử lý cho mục đích thuế.
Theo ATO giải thích: "Việc sử dụng phổ biến nhất của tài sản tiền điện tử là đầu tư (investors mua và nắm giữ tài sản tiền điện tử để kiếm lợi nhuận tài chính từ việc nắm giữ hoặc bán them). Theo nguyên tắc chung, đối với các nhà đầu tư: tài sản tiền điện tử bị đánh thuế như tài sản CGT, bao gồm cả đối với các quỹ siêu quỹ tự quản lý (SMSFs) đầu tư vào tài sản tiền điện tử phần thưởng cho việc đặt cược tiền điện tử là thu nhập thông thường cho mục đích thuế.
Tuy nhiên, có một trường hợp miễn trừ, đó là khi tài sản kỹ thuật số không được giữ chủ yếu để đầu tư mà để "sử dụng cá nhân", với điều kiện rằng lợi nhuận vốn trên tài sản sử dụng cá nhân cũng phải chịu thuế CGT nếu nó có giá trị hơn AU$10,000 (US$6,418) để có được tài sản.
Theo ATO, "một tài sản tiền điện tử (such là BTC, cryptocurrency) là tài sản sử dụng cá nhân nếu bạn giữ hoặc sử dụng nó chủ yếu cho mục đích sử dụng cá nhân, chẳng hạn như để mua các mặt hàng để sử dụng hoặc tiêu dùng cá nhân."
Điều này thường được xác định bởi thời điểm 'xử lý'. Dựa trên các quy tắc hiện tại, tài sản kỹ thuật số có được và sử dụng trong một khoảng thời gian ngắn để mua các mặt hàng cho mục đích sử dụng hoặc tiêu dùng cá nhân có khả năng được coi là tài sản sử dụng cá nhân. Mặt khác, một tài sản kỹ thuật số được mua và giữ một thời gian trước khi được sử dụng, hoặc nếu chỉ một tỷ lệ nhỏ trong số đó được sử dụng, để mua các mặt hàng cho mục đích sử dụng cá nhân hoặc tiêu dùng, ít có khả năng được coi là tài sản sử dụng cá nhân.
Do đó, do cách đại đa số mọi người tương tác với các loại tiền kỹ thuật số, đặc biệt là BTC — như các khoản đầu tư đầu cơ rủi ro cao, lợi nhuận cao, để mua và nắm giữ với hy vọng rằng giá sẽ tăng lên, thay vì là một loại tiền tệ để chi tiêu cho "mục đích cá nhân" - nhiều chủ sở hữu và nhà giao dịch tài sản kỹ thuật số ở Úc đã phải tuân theo CGT.
Đây là cách tiếp cận thuế hiện tại, mà ATO đã gắn bó từ năm 2014. Nói cách khác, bất cứ khi nào tài sản kỹ thuật số được bán, trao đổi hoặc sử dụng để mua hàng hóa và dịch vụ, những người nắm giữ giao dịch với tài sản kỹ thuật số phải tính toán và trả CGT.
Phán quyết của Thẩm phán O'Connell có khả năng làm rung chuyển mọi thứ ở chỗ ông phân loại Bitcoin giống với tiền Úc hơn và trong khi ngoại tệ phải chịu CGT, tiền tệ của Úc thì không.
Ý nghĩa của phán quyết
Trong một cuộc phỏng vấn với AFR, luật sư thuế Adrian Cartland cho biết phán quyết “hoàn toàn lật đổ” vị trí hiện tại của ATO.
Cách giải thích của Cartland về phán quyết là về cơ bản nó làm cho Bitcoin tương đương với tiền Úc, vì mục đích thuế: "Nghĩa là, nó không phải là tài sản CGT. Do đó, việc mua lại và thanh lý Bitcoin không có hậu quả về thuế."
Nếu phán quyết được giữ nguyên trong kháng cáo, Cartland ước tính rằng khoản hoàn thuế tiềm năng có thể tổng cộng là 1 tỷ đô la Úc (US 640 đô la Úc million).
Tuy nhiên, có thể phán quyết có thể bị lật ngược khi kháng cáo, hoặc - xem xét những tác động sâu rộng tiềm ẩn của phán quyết - nó có thể được sửa đổi để so sánh Bitcoin với ngoại tệ, thay vì tiền Úc, điều này sẽ đưa nó trở lại phạm vi của chế độ CGT hiện tại.
Xem: Reggie Middleton về DeFi, bùng nổ/sụp đổ & quy định tiền điện tử
Nội dung chỉ mang tính chất tham khảo, không phải là lời chào mời hay đề nghị. Không cung cấp tư vấn về đầu tư, thuế hoặc pháp lý. Xem Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm để biết thêm thông tin về rủi ro.
Phán quyết của tòa án Úc có thể dẫn đến 640 triệu đô la Mỹ trong việc hoàn thuế Bitcoin
Một quyết định gần đây của tòa án ở Australia liên quan đến Bitcoin có thể mở ra cánh cửa cho tới 640 triệu USD tiền hoàn thuế lãi vốn (CGT) và cách mạng hóa cách đánh thuế tài sản kỹ thuật số ở quốc gia này, sau khi một thẩm phán phán quyết rằng Bitcoin nên được coi như tiền địa phương.
Vụ án đang được đề cập là vụ án hình sự liên quan đến sĩ quan cảnh sát liên bang William Wheatley, người đã bị cáo buộc đánh cắp 81,6 BTC vào năm 2019 trong một cuộc điều tra ma túy. Vào thời điểm xảy ra tội ác bị cáo buộc, tài sản có giá trị khoảng AU$492,000 (US$317,266), theo giá thị trường hiện tại, giá trị sẽ hơn AU$13 triệu (US$8.3 triệu).
Tuy nhiên, giá trị của các tài sản liên quan không làm cho phán quyết trở nên quan trọng.
Theo báo cáo vào ngày 19 tháng 5 bởi cửa hàng địa phương Australian Financial Review (AFR), Thẩm phán Michael O'Connell của Victoria đã phán quyết rằng Bitcoin đủ điều kiện là tài sản có tính chất tương tự như đồng đô la Úc, chứ không phải là một tài sản đầu cơ, chẳng hạn như ngoại tệ, cổ phiếu hoặc vàng - đó là cách Văn phòng Thuế Úc hiện (ATO) xử lý nó cho mục đích thuế.
Cách giải thích mới này về Bitcoin - và mở rộng ra nhiều tài sản kỹ thuật số khác - là tài sản tương tự như đồng nội tệ có thể tạo ra một tiền lệ pháp lý quan trọng ở Úc, có khả năng đặt chúng nằm ngoài phạm vi chế độ hiện tại của đất nước đối với CGT - một khoản thuế đối với lợi nhuận khi bạn bán hoặc "thanh lý" hoặc sử dụng một tài sản có giá trị tăng lên.
Ngược lại, điều này có thể dẫn đến một dòng lớn các đơn xin hoàn thuế từ khoảng 31-32,5% người Úc sở hữu hoặc đã sở hữu tài sản kỹ thuật số—theo Chỉ số Tiền điện tử Độc lập Reserve 2025 (IRCI).
Quy định thuế tài sản kỹ thuật số của Úc
Hiện tại, ở Úc, cách một người sử dụng hoặc giao dịch với tài sản kỹ thuật số sẽ quyết định cách họ được xử lý cho mục đích thuế.
Theo ATO giải thích: "Việc sử dụng phổ biến nhất của tài sản tiền điện tử là đầu tư (investors mua và nắm giữ tài sản tiền điện tử để kiếm lợi nhuận tài chính từ việc nắm giữ hoặc bán them). Theo nguyên tắc chung, đối với các nhà đầu tư: tài sản tiền điện tử bị đánh thuế như tài sản CGT, bao gồm cả đối với các quỹ siêu quỹ tự quản lý (SMSFs) đầu tư vào tài sản tiền điện tử phần thưởng cho việc đặt cược tiền điện tử là thu nhập thông thường cho mục đích thuế.
Tuy nhiên, có một trường hợp miễn trừ, đó là khi tài sản kỹ thuật số không được giữ chủ yếu để đầu tư mà để "sử dụng cá nhân", với điều kiện rằng lợi nhuận vốn trên tài sản sử dụng cá nhân cũng phải chịu thuế CGT nếu nó có giá trị hơn AU$10,000 (US$6,418) để có được tài sản. Theo ATO, "một tài sản tiền điện tử (such là BTC, cryptocurrency) là tài sản sử dụng cá nhân nếu bạn giữ hoặc sử dụng nó chủ yếu cho mục đích sử dụng cá nhân, chẳng hạn như để mua các mặt hàng để sử dụng hoặc tiêu dùng cá nhân."
Điều này thường được xác định bởi thời điểm 'xử lý'. Dựa trên các quy tắc hiện tại, tài sản kỹ thuật số có được và sử dụng trong một khoảng thời gian ngắn để mua các mặt hàng cho mục đích sử dụng hoặc tiêu dùng cá nhân có khả năng được coi là tài sản sử dụng cá nhân. Mặt khác, một tài sản kỹ thuật số được mua và giữ một thời gian trước khi được sử dụng, hoặc nếu chỉ một tỷ lệ nhỏ trong số đó được sử dụng, để mua các mặt hàng cho mục đích sử dụng cá nhân hoặc tiêu dùng, ít có khả năng được coi là tài sản sử dụng cá nhân.
Do đó, do cách đại đa số mọi người tương tác với các loại tiền kỹ thuật số, đặc biệt là BTC — như các khoản đầu tư đầu cơ rủi ro cao, lợi nhuận cao, để mua và nắm giữ với hy vọng rằng giá sẽ tăng lên, thay vì là một loại tiền tệ để chi tiêu cho "mục đích cá nhân" - nhiều chủ sở hữu và nhà giao dịch tài sản kỹ thuật số ở Úc đã phải tuân theo CGT.
Đây là cách tiếp cận thuế hiện tại, mà ATO đã gắn bó từ năm 2014. Nói cách khác, bất cứ khi nào tài sản kỹ thuật số được bán, trao đổi hoặc sử dụng để mua hàng hóa và dịch vụ, những người nắm giữ giao dịch với tài sản kỹ thuật số phải tính toán và trả CGT.
Phán quyết của Thẩm phán O'Connell có khả năng làm rung chuyển mọi thứ ở chỗ ông phân loại Bitcoin giống với tiền Úc hơn và trong khi ngoại tệ phải chịu CGT, tiền tệ của Úc thì không.
Ý nghĩa của phán quyết
Trong một cuộc phỏng vấn với AFR, luật sư thuế Adrian Cartland cho biết phán quyết “hoàn toàn lật đổ” vị trí hiện tại của ATO.
Cách giải thích của Cartland về phán quyết là về cơ bản nó làm cho Bitcoin tương đương với tiền Úc, vì mục đích thuế: "Nghĩa là, nó không phải là tài sản CGT. Do đó, việc mua lại và thanh lý Bitcoin không có hậu quả về thuế."
Nếu phán quyết được giữ nguyên trong kháng cáo, Cartland ước tính rằng khoản hoàn thuế tiềm năng có thể tổng cộng là 1 tỷ đô la Úc (US 640 đô la Úc million).
Tuy nhiên, có thể phán quyết có thể bị lật ngược khi kháng cáo, hoặc - xem xét những tác động sâu rộng tiềm ẩn của phán quyết - nó có thể được sửa đổi để so sánh Bitcoin với ngoại tệ, thay vì tiền Úc, điều này sẽ đưa nó trở lại phạm vi của chế độ CGT hiện tại.
Xem: Reggie Middleton về DeFi, bùng nổ/sụp đổ & quy định tiền điện tử